碁石智庫

永續投資 - 年度表現最佳：在整體投資市場中，摩根新興科技基金嶄露頭角，成功奪得2022年最佳ESG表現基金的榮譽；而中信特選小資高價30ETF同樣以其卓越的ESG表現脫穎而出，成為綜合永續表現最佳的ETF。
熱門基金 - 人氣ETF表現：投資人數破百萬的國泰永續高股息基金（00878）於本次評鑑獲得五星永續評等，且投報率表現亦優於大盤，展現其兼顧報酬率與優秀ESG表現的特性。
環保先鋒 - 最佳環境友善基金：元大台灣金融基金為所有基金環境永續表現最優秀者，得益於其投資組合皆在低碳排放的金融產業中；若以科技類股來看，最佳的則為野村高科技基金。元大金融的各項數據諸如財務碳排放或水資源利用的優異表現等，都讓他成為國內最環保的基金。

評鑑摘要報告：這份報告總結了超過50頁的研究內容，主要內容是關於台灣境內股票型基金的永續表現數據和評級。報告中簡要提供了排名和數據特點，涵蓋了ESG（環境、社會、治理）的三個方面和七個類別中的15個指標。本報告列出了每個方面和細節的前20名，並針對ESG主題基金進行了研究。希望使用者能透過這份報告了解台灣境內股票型基金的永續表現。
完整資料庫數據：這個資料庫包含了163種不同基金，包括國內投資股票型、國內投資股票型-指數股票型以及國內投資-指數型等三類基金。資料庫中提供了這些基金在15個不同指標上的排名和得分，展示了它們的ESG表現和永續評級，同時還包括了報酬率和資產管理規模等數據。
方法學說明書：說明書中包括詳細的評估方法說明，清楚說明了報告使用的方法學和評估過程，確保資料評比的中立性和客觀性，純粹基於數據來進行評估，不受主觀評價的影響。
永續投資影響力：報告不僅只關注基金在環境方面的表現，如財務碳排放和用水密集度，還關注基金對社會和治理方面的影響，從人力資源發展和公司治理的角度來評估基金的影響力，全面揭示了基金的永續表現。

首份本土股票型基金永續表現評鑑：過往關於共同基金的永續表現評鑑多以外資機構為主，為增加投資人更多元的永續資訊，且客觀表達單一市場的永續表現，使投資人能直觀的了解基金ESG狀況，減少基金「漂綠」的影響，碁石智庫發表本土首份投資國內股票基金ESG評鑑。
資料蒐集最可靠：本報告完整蒐集國內股票型基金投資組合權重，同時整理了最新國內上市櫃企業ESG表現與財務報表資料，資料集推估樣本的平均比例低於3.6%。
跨產業綜合評價：為因應各基金投資主題與方法不同，本次評鑑採跨產業綜合評估，以共同項目作為評價基準，客觀呈現基金市場的ESG表現，並給予永續評等。
涵蓋投資人最多：截至2023年6月，本次評鑑涵蓋的三個類別，總受益人數達499.4萬人，佔當月境內基金總受益人數的63.6%，故本次評鑑涵蓋大部份臺灣投資人持有的基金。